審計委員會

審計委員會成員

姓名專業資格與經驗
獨立董事
(召集人)		許梅芳畢業於銘傳大學會計系
具有五年以上商務、財務、會計及公司業務所需之工作經驗。
具有五年以上會計師之國家考試及格領有證書之專門職業。
現任大亞聯合會計師事務所執業會計師，具備專業背景並熟稔財會相關法規，能適時以專業客觀立場，提供本公司必要的監督與建議。
獨立董事高進棖畢業於中興大學法律研究所
具有五年以上商務、法務及公司業務所需之工作經驗。
具有五年以上律師之國家考試及格領有證書之專門職業。
現任高進棖律師事務所主持律師，具有法律專業並精通相關法令，於董事會及公司治理方面提供法律見解，公司經營決策之適法性及降低可能違反法令規定之風險。
獨立董事廖大穎畢業於日本神戶大學法學博士
具有五年以上商務、法務及公司業務所需之工作經驗。
具有五年以上法務或公司業務所需相關科系之公私立大專院校教授之專業資格。
現任東海大學法律學院教授，法學方面具有深厚的學養，學術界地位崇高，熟稔公司治理，能提供董事會重要的法律知識及公司治理見解，對本公司助益良多。

審計委員會運作情形：

本公司審計委員會由3名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、審計、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會審議的事項主要包括：

    1. 財務報表。
    2. 稽核及會計政策與程序。
    3. 內部控制制度暨相關之政策與程序。
    4. 重大之資產或衍生性商品交易。
    5. 重大資金貸款與背書或保證。
    6. 募集或發行有價證券。
    7. 衍生性金融商品及現金投資情形。
    8. 法規遵從。
    9. 經理人與董事是否有關係人交易及可能利益衝突。
    10. 申訴報告。
    11. 防止舞弊計劃及舞弊調查報告。
    12. 資訊安全。
    13. 公司風險管理。
    14. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評估。
    15. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
    16. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
    17. 審計委員會職責履行情形。
    18. 審計委員會績效評估自評問卷。

 

審閱財務報告

董事會造具本公司114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託日正聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

 

評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、運營、風險管理、信息安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司審計部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考2013年The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission(COSO)發布之內部控制制度-內部控制的整合性架構(Internal Control-Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，本公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

114年度審計委員會開會10次(A)，獨立董事出列席情形如下：
職稱姓名實際出席次數(B)委託出席次數實際出席率(%)(B/A)備註
獨立董事
(召集人)		許梅芳100100%
獨立董事高進棖100100%
獨立董事廖大穎9190%
審計委員會日期議案內容及後續處理審計委員會決議結果公司對審計委員會意見之處理
第2屆
第11次
114/01/14		無討論事項不適用不適用
第2屆
第12次
114/03/12		1.113年度營業報告書及財務報表案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
2.修訂本公司「公司章程」案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
3.修訂本公司「公司治理實務守則」案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
4.113年度內部控制制度聲明書之討論案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
5.本公司財務報表查核簽證會計師之變更案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
6.評估114年度簽證會計師獨立性及適任性案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
7.本公司擬繼續處分韓國子公司案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
8.本公司自地委建二期工程追加案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第13次
114/03/17		1.本公司擬購置湖口工業區之土地及廠房案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第14次
114/04/22		1.擬買回本公司股份維護股東權益案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第15次
114/05/09		1.本公司114年第一季財務報告案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第16次
114/06/27		1.本公司擬100% 收購ATV股權案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第17次
114/08/13		1.修訂本公司「永續報告書編製及查證作業辦法」案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
2.訂定本公司「買回庫藏股作業程序」案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
3.本公司114年第二季財務報告案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
4.本公司擬修訂國內第五次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
5.註銷本公司庫藏股暨訂定減資基準日。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
6.本公司擬進行湖口二廠自地委建工程案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
7.本公司資金貸與韓國子公司Megtas之討論案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第18次
114/10/08		1.訂定本公司國內第五次無擔保轉換公司債114年第3季申請轉換普通股之發行新股基準日案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
2.本公司擬取得ATV股權案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
3.修訂本公司「薪工循環」案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第19次
114/11/10		1.本公司114年第三季財務報告案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
2.本公司115年度內部稽核計劃之討論案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
3.本公司擬購置竹北土地及廠房案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過
第2屆
第20次
114/11/17		1.本公司擬取得100% Focus股權案。審計委員會全體成員同意通過全體出席董事同意通過